Die meisten gemeinnützigen Organisationen veranstalten jährlich mehrere Benefiz-Aktionen. Zu den Veranstaltungen gehören Sportturniere, Abendessen, Auktionen und Galaveranstaltungen. Bei diesen Events kommt oft eine Menge Geld zusammen. Manchmal auch als einzelne höhere Spende. In den meisten Fällen sind diese steuerlich absetzbar. Und viele Spender verlangen Spendenquittungen oder sogenannte Zuwendungsbestätigung für steuerliche Zwecke. Wann brauchen Sie in Ihrem Verein also eine Spendenbescheinigung, wann benötigen Sie einen vereinfachten Spendennachweis?

Die gesetzlich verpflichtende Dokumentation aller erhaltenen Spenden

Das Finanzamt verlangt, dass gemeinnützige Organisationen Aufzeichnungen über ihre Spendenaktionen führen. Die Behörden verlangen außerdem, über die Höhe der geleisteten Spenden pro Jahr Bericht zu erstatten. Aus diesen Gründen ist es wichtig, ein gutes System zur Erfassung von Spenden zu haben. Sie sollten sicherstellen, dass Sie bis zu zehn Jahre nachweisen können, wie viel durch Spenden eingenommen wurde. Außerdem müssen gemeinnützige Vereine nachweisen können, dass die Mittel wie vorgesehen verwendet wurden. Wenn Sie z. B. Geld für einen Stipendienfonds sammeln, sollten Sie nachweisen können, dass jeder gespendete Euro dazu verwendet wurde, Studenten bei der Finanzierung ihres Studiums zu helfen.

Wie Ihnen KomServ bei der korrekten Spendenbescheinigung helfen kann?

Unterscheidet das Gesetz verschiedene Arten von Spenden?

Gemeinnützige Organisationen können Geld- oder Sachspenden erhalten, ohne Steuern zu zahlen. Wenn Sie für Ihre Organisation eine Spende steuerlich empfangen möchten, prüfen Sie zunächst, ob sie von Ihrem zuständigen Finanzamt zum Thema Spenden als gemeinnützig anerkannt wird.

Geldspende

Geldspenden sind die einfachste Art zu spenden. Sie können jedoch nur dann erfolgen, wenn sie freiwillig und ohne jegliche Verpflichtung gegeben werden. Für jede Geldspende muss eine Spendenbescheinigung nach amtlichem Muster mit dem Betrag, vollständigen Namen und der Anschrift des Spenders ausgestellt werden. Bei Spenden von Unternehmen muss die Vereinigung Spendenquittungen auf den Namen der Unternehmen ausstellen.

Sachspende

Wenn eine Organisation einen gespendeten Gegenstand für steuerbegünstigte Zwecke annimmt, muss sie sowohl den Wert der Sachspende als auch die Methode zur Berechnung des Wertes angeben. Als vereinfachter Nachweis für ein neues Buch gilt für das zuständige Finanzamt oftmals eine einfache Rechnung. Bei gebrauchten Gegenständen wie einem Sachbuch müssten Werte beispielsweise anhand der AfA-Tabellen bewertet werden.

Aufwandsspende

Zu den Aufwandsentschädigungen gehören z. B. Taxi- oder Busfahrten für Vereinszwecke, Büromaterial und Porto. Diese erfordern einen Verzicht auf die Aufwandsentschädigung. Wenn Sie Geld für einen Verein spenden, können Sie unter folgenden Umständen auf die Erstattung von Ausgaben verzichten und stattdessen eine Spendenbescheinigung erhalten.

  1. Die Organisation verspricht ihren Sponsoren einen bestimmten Nutzen.
  2. Der Begünstigte muss dies in einem förmlichen Schreiben beantragen.
  3. Der Verzicht muss freiwillig und unverzüglich (schriftlich) erklärt werden, und zwar innerhalb von drei Monaten.
  4. Ein gemeinnütziger Verein muss finanziell in der Lage sein, die Forderung zu diesem Zeitpunkt zu begleichen.

Es ist wichtig, dass der Anspruch auf Kostenerstattung in der Satzung der Vereinigung oder in einer schriftlichen Vereinbarung geregelt ist. Um eine Spende geltend zu machen, muss zudem deutlich zu erkennen sein, dass es sich um die Erstattung von Ansprüchen handelt.

Vergütungsspende

Kompensationsspenden werden von Einzelpersonen geleistet, die ihre Zeit für steuerbegünstigte Organisationen zur Verfügung stellen. Die Spender stellen ihre Arbeitszeit zur Verfügung, ohne dafür eine Vergütung zu erhalten. Sie können die ausgestellte Spendenbescheinigung falls erforderlich auf ihrer Steuererklärung im Rahmen der Einkünfte als Sonderausgaben geltend machen und absetzen. Dafür muss jedoch eine vorherige schriftliche Absprache über ein zu zahlendes Entgelt erfolgen. Die Spende besteht dann im anschließenden Verzicht auf die Auszahlung.

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Fazit: Spendenbescheinigungen – ein wichtiger Verwaltungsakt zur korrekten Annahme von Spenden

Folgende Punkte können wir also zusammenfassen. Bei Spenden muss es sich um freiwillige Beiträge ohne Gegenleistung handeln. Wenn jemand Ihrem Verein Geld spendet, um zu helfen, einen Rechtsstreit zu gewinnen, sind diese Spenden nicht als wohltätig absetzbar. Spenden müssen ordnungsgemäß verbucht werden. Dazu bedarf es auch der korrekten Ausstellung von Spendenbescheinigungen